		2016년 농업기술센터 감사결과

	지적사항목록 및 조치계획

지적내용 요약	처분조치(안)
1. 업무추진비 집행 부적정 ▯업무추진비를 집행하면서 연간 집행계획을 수립하지 않고 사전 집행품의를 시행하지 않았으며, 0000. 00.00.인사발령에 따른 송별환영식 개최 건은 부서 운영업무추진비 성격임에도 시책추진업무추진비로 집행하였음. 그리고 0000. 0. 0. 단합대회 및 송별회 급식비 지출과 전직원 사기진작 물품구입비 지출 건은 사전 구체적인 계획서 없이 경비를 집행 하였고, 집행대상자 명단 등을 첨부하지 않았음	행정상 : 주의
2. 세출예산 집행 부적정(일반운영비) ▯0000. 0. 0. 내용연수 1년 이상의 물품(단가 3만원 이상)으로서 비품인 이중캐비닛 외 4건을 구입하면서 자산취득비에 예산을 편성하지 않고 사무관리비와 공공운영비에서 임의적으로 지출하였으며, 0000. 00.00.에는 관용차량을 수리하면서 공공운영비가 아닌 사무관리비로 집행하였음	행정상 : 주의
3. 행사실비보상금 집행 부적정 및 증빙자료 작성 소홀 ▯0000년에 순천박람회장과 0000년에 ****** 파크로 원예농가 선진지 견학을 실시하면서 입장료, 식대, 교통비를 견학 참가자에게 실비(현금)로 지급하였으나, 실비 지급에 대한 증빙자료(참가자 서명내역)를 작성하지 않고 보상금을 지급하였음	행정상 : 주의
4. 신용카드 사용․관리 소홀 ▯농정과에서는 감사대상 기간 신용카드 담당공무원이 3차례 교체되었음에도 전‧후임 공무원간 카드사용 내역에 대한 인계․인수절차를 이행하지 않았음	행정상 : 주의
지적내용 요약	처분조치(안)
5. 농어촌 소득사업 융자금 지원 업무 처리 소홀 ▯농정과에서는 ○○○○. ○○. ○○.부터 감사일 현재까지 농어촌지역 주민들의 소득증대와 자활기반 구축을 위해 농어촌 소득사업 융자 지원대상자를 선정하여 이들에게 저리로 융자해주는 사업을 시행하고 있음 ▯융자금 지원업무 처리실태에 대하여 감사기간 확인한 결과, 기본적인 현황조차 작성․관리하지 않고, 조례에 근거한 사후관리대장도 없으며, ▯특히 사업 융자금을 지원해주고 이에 대한 관리를 철저히 하여 대상자들이 본래 목적에 맞게 추진 하도록 지도점검하고, 사업대상자의 사업추진이 부진하거나 사망, 말소, 장기체납 기타 사유로 융자금 상환이 어려워 제때 정해진 상환액을 처리 하지 않는 경우에는 법률적 검토를 통해서라도 처리해야 하는데, 이의 처리가 어렵다는 이유로 어떠한 조치를 취하지 않아 체납액◇◇백만원이 발생하는 등 농어촌 소득사업 융자금 지원 업무를 소홀히 하였음	행정상 : 시정
6. 불법전용농지 등의 실태조사 업무 소홀 ▯「농지법 시행령」제58조(불법전용농지 등의 조사)에 따라 농정과에서는 농지전용 허가, 신고, 타용도 일시사용허가 처리 후 허가취소 등의 사유가 발생 하였는지 사후관리에 대한 전체적인 실태파악 등을 하도록 되어 있으나, 현재까지 이와 관련하여 자체 계획 및 전체적인 현황파악 등을 하고 있지 않아 농지전용에 대한 사후관리가 제대로 이행되고 있지 않음	행정상 : 주의
지적내용 요약	처분조치(안)
7. 수도권 귀농학교 보조사업 정산검사 소홀 ▯수도권 귀농학교 보조사업을 추진하면서 ○○년과 ○○년에는 자부담분 예치여부를 확인하지 않고, 사업을 진행하였으며, ○○년에는 정산검사를 실시하지 않았고, 보조사업 관련 회계서류도 별도 편철하지 않았으며, ▯정산서를 확인한 결과 ○○.○.○. 홍보인건비 지출 건은 수령증만 첨부한 채 지급대상자와 보조 사업자간 계약체결한 근로계약서가 미첨부되었고, 같은 날 집행한 사업수행비 건은 지급대상자의 상세 내역(연구원 명단, 이력 등)이 미첨부되었음에도 정산 처리하였음	행정상 : 주의
8. 보조금 지원사업 사후관리 소홀 ▯지방보조사업자는 지방보조사업에 따른 교부현황, 성과, 평가결과, 지방보조금으로 취득한 중요재산의 변동 사항과 교부결정의 취소 등 중요 처분내용에 대하여 반기별 시장에게 보고한 내용을 해당 기관의 인터넷 홈페이지 등을 통하여 주민에게 항상 공시 하여야 하나, ▯○○년부터 ○○년까지 민간자본 보조사업을 시행 하면서 지방보조사업의 중요재산의 조사현황을 반기별 공시하거나 또는 목록을 홈페이지에 게재하지 않았음	행정상 : 주의
9. 관외출장 증빙자료 작성 소홀 ▯「지방자치단체 세출예산 집행기준」에 따르면 회계 담당공무원(출납원 포함)은 공무로 인한 출장공무원 에게 국내여비를 집행한 경우 증빙자료를 제출토록 요구해야 하며 자료제출을 거부하면 출장비 반납을 요구할 수 있으나, ▯○○.○.○ 복령버섯 재배사 현지견학을 실시하면서 증빙자료(카드사용내역, 영수증, 출장결과보고서 등)를 첨부하지 않거나 작성하지 않아 출장 수행사항에 대한 결과를 알 수 없게 하였고, 회계담당공무원 (출납원 포함)은 출장결과보고서를 제출하도록 하여 지출서류에 첨부하였어야 하나 그러하지 않았음	행정상 : 시정

지적내용 요약	처분조치(안)
10. 공무원 휴가(병가, 공가, 특별휴가) 시행 부적정 ▯건강검진 사유로 공가를 신청할 때는「국민건강 보험법 시행령」제26조에 따라 매 2년마다 실시하는 국민건강보험공단 실시 건강검진에 한하고 당해 건강검진 이외에는 연가를 활용하여야 하나, ▯농정과 ○○○급 ○○ 외 1명은 감사대상 기간 2개년도에 걸쳐 각 해마다 건강검진 사유로 공가를 신청하였는데 이에 대하여 아무런 확인절차 없이 공가를 허가하였음	행정상 : 주의
11. 연가보상비 지급 부적정 ▯○○년과 ○○년에 소속 공무원에 대한 연가 보상비를 산정하면서 휴직자에 대하여 연가 일수를 월할계산하지 않거나, 공가대상이 아닌데도 건강검진 사유로 공가를 허가받은 자에 대하여 연가일수에서 미공제하여 ○○급 ○○ 외 3명에게 연가보상비 총 ○○원을 과다하게 지급하였음	행정상 : 시정
12. 휴가기간 중 초과근무수당 지급 부적정 ▯휴가는 시간이 아닌 일수로 계산하기 때문에 1일(8시간) 휴가(연가, 병가, 공가, 특별휴가) 중인 공무원에 대하여 휴가기간 중은 물론 마지막 날의 근무 종료시간 이후에도 초과근무를 명할 수 없음 ▯○○급 ○○은 ○○.○.○.~○.○(3일간) 배우자 ○○ 사망으로 특별휴가(경조사 휴가) 결재를 득하였으나, ○.○. 가축방역업무를 추진하고자 사무실에 출근하고 퇴근하면서 근태카드를 체크 하였음. 당시 전북도청 축산과에서 구제역 등 방역조치 공문이 매일 시달되고 역학 관련 내용은 즉시 확인하여 조치해야 하는 등 대행자가 업무 처리하는데 한계가 있어 근무하였으나, 이러한 부득이한 사유가 있다면 휴가를 취소하고 정상적 으로 근무하여 근태카드를 체크해야 함에도 특별 휴가기간 중 근태카드를 체크한 후 초과근무를 하여 부당하게 초과근무수당 ○○원이 지급됨	행정상 : 시정

지적내용 요약	처분조치(안)
13. 시설공사 정기 하자보수검사 부적정 ▯「지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행규칙」제69조에 따라 하자검사는 하자담보 책임기간(1～10년)중 연 2회 이상 정기적으로 하자를 검사하거나 소속공무원에게 그 사무를 위임하여 검사를 하여야 하며 하자를 검사하는 자는 하자 검사조서를 작성하여야 하고, 하자담보 책임기간이 만료되는 때에는 지체 없이 따로 검사를 하여야 한다고 규정되어 하자보수관리부를 비치하고 기록 유지 하여야 함에도 ▯농정과에서는 ○○. ○. ○ 유한회사 ○○○○과 농업기술센터 리모델링공사를 계약하고 같은 해 4월 준공검사를 마친 후 1년차 정기 하자검사에 대하여 현재까지 이행하고 있지 않음	행정상 : 시정
14. 관용차량 관리 소홀 ▯농정과에서는 공용차량를 관리하면서 감사일 현재까지 공공조달 유류구매카드를 사용하지 않고 있으며, 감사대상 기간 19건의 차량정비 내역을 새올행정 시스템에 등록하지 않았고, 19건의 유류수불내역을 등록하지 않았음	행정상 : 시정

지적내용 요약	처분조치(안)
15. 회계연도 독립의 원칙 위반 예산집행 ▯세출예산을 집행하면서 예산비목별 집행현황을 수시로 파악하여 경상경비 지출을 절감하도록 노력함으로써 당해연도 발생 업무경비는 현년도 예산으로 집행했어야 하는데도 2013년 12월분 농업기술센터 소속 공무원의 특근매식비 총 ○○원을 2014. 1. ○. 2014년도 일반 회계 예산으로 지출하는 등 3회에 걸쳐 회계연도 독립의 법칙을 위반하면서 부적정하게 예산을 집행하였음	행정상 : 주의
16. 업무추진비 집행 부적정 ▯농업기술센터에서는 업무추진비를 집행하면서 사전 품의서를 작성하지 않았고, 기관운영업무추진비를 집행하면서 업무 유관기관이 아닌 신문사, 민간단체, 민간인, 그리고 동격인 기초지자체 소장 이하 직원 들의 경조사에 집행하였으며, 경조사가 아닌 병문안 에도 위로금을 집행하였음 ▯시책추진업무추진비를 집행하면서 시책 관련임을 증빙할 수 있는 자료 없이 집행하고, 사망한 직원 미망인에 대하여 공로패 전달식 후 식대지급 등 기관운영업무추진비 대상을 시책추진으로 집행하였으며, 직원 사기진작을 위한 생일선물 지급은 정원가산 업무추진비임에도 부서운영업무추진비로 집행하였음 ▯또한 소속 상근직원에게 업무추진에 대한 격려를 하고자 식사 등을 제공하는 것은 기관운영업무 추진비 대상임에도 정원가산업무추진비로 집행하는 등 해당과목에 맞지 않게 업무추진비를 집행하였음	행정상 : 주의

지적내용 요약	처분조치(안)
17. 일반운영비(사무관리비, 공공운영비) 집행 부적정 ▯청사간판 제작을 사무관리비가 아닌 공공운영비로, 훈련장비 등 임대장비 엔진오일 구입을 공공운영비가 아닌 사무관리비로 집행하였고, 공무원 이외의 근로자에 대한 피복비는 대상에 따라 무기계약직 근로자보수 또는 기간제근로자등보수로 편성하여야 하나, ▯농기계임대사업장 근무자 작업복 구입을 ‘13.○.○. 하절기용 8명의 상‧하의 작업복 ○○천원, ‘13.○.○. 8명의 상‧하의 작업복 및 작업화, 잠바 ○○○천원, ‘13.○.○.에는 동절기 작업복 구입으로 당시 근무자 보다 2명 많은 10명분 ○○천원을 구입하고, ‘15.○.○. 에는 10명에 대하여 유니폼 및 안전화 ○○천원을 일괄 사무관리비에서 집행하였음	행정상 : 시정
18. 사무관리비로 시설비 해당 경비 집행 부적정 ▯2013년 농산물 가공지원센터 내․외부 ○○○ 설치와 2015년 제품 ○○ 및 ○○○○ 디자인 개발용역 으로 사무관리비 ○○○천원의 예산을 집행하였고, ▯또한, 1인으로부터 견적서를 제출받은 경우 제출된 견적가격이 적정한 가격인지 계약담당자가 시중의 거래실례가격, 통계작성 승인을 받은 기관이 조사 공표한 가격, 유사거래 등 비교 검토하여 가장 경제 적인 가격으로 최종 계약금액을 결정하여야 하나, 전혀 비교하지 않은 채 계약체결하는 등 계약업무를 소홀히 하였음	행정상 : 주의
19. 시설비로 자산취득비 해당 경비 집행 부적정 ▯○○. ○. ○. 농산물가공지원센터 증축 및 보수 공사(2차분)를 하면서 관급자재를 구입한다고 하면서 자산취득비 집행대상인 복사기를 구입하고 시설비 ○○원을 부당하게 집행하였음	행정상 : 주의
20. 행사실비보상금 집행 부적정 및 증빙자료 작성 소홀 ▯○○년에 강소농육성 농업인 워크숍 세미나를 실시하면서 행사실비보상금 지급대상이 아닌 세미나실 임차료로 ○○원을 부적정하게 지급	행정상 : 주의

지적내용 요약	처분조치(안)
21. 신용카드 사용․관리 소홀 ▯감사대상 기간 신용카드 담당공무원이 1차례 교체 되었음에도 전‧후임 공무원간 인계․인수를 하지 않았고, 신용카드를 사용하여 각종 대금을 지급한 후 당해 카드이용대금 결제일까지 결제계좌로 입금처리 하여야 하나, 지연 입금하여 총 6회에 걸쳐 미결제 금액으로 인한 ○○○원의 연체료가 발생하였음 ▯또한, 2016. 1. ○. 카드결제일에 2015. 12. ○.부터 12. ○.까지 사용한 카드이용대금 ○○,○○○원이 청구되었으나 결제계좌에는 ○○,○○○원이 잔액으로 있어 총○○○원이 부족하여, 이에 대하여 자체 소명한 결과 2015. 2. ○. 농촌관광 연구회 연찬회 개최시 중식비 결제금액을 미지출한 것으로 확인하고 2016. 1. ○. 결제금액 부족금과 연체료를 포함하여 총○○○원을 지역활력계에서 입금하여 당해 카드결제 부족금액을 충당하였으나, 해당 카드 매출전표가 분실된 상태로 실제 카드사용자, 사용 금액, 사용처를 확인할 수 없음	행정상 : 주의
22. 공무원 휴가(병가, 공가, 특별휴가) 시행 부적정 ▯2015년도 ○○급 ○○○이 통원치료의 사유로 병가 2일과 조퇴 97회, 누계 284시간 30분을 병가 신청하여 이를 환산하면 총 62일이므로 병가 허가가 가능한 60일을 초과한 2일은 연가로 허가 했어야 함에도 이를 모두 병가로 허가하였고, ▯2015. ○. ○. 당시 ○○계장 ○○이 ○○상으로 ○. ○부터 ○. ○까지 5일간 특별휴가를 실시하여 미근무 하였는데도 부서장에게 당해 특별휴가 신청 및 허가 결재를 받지 않는 등 소속공무원에 대한 휴가(병가, 특별휴가) 등 근무상황관리를 부적정하게 시행하였음	행정상 : 주의
23. 연가보상비 지급 부적정 ▯2013년과 2015년에 소속 공무원에 대한 연가 보상비를 산정하면서 전년도에 미보상 연가일수가 없고 병가를 얻었는데도 당해연도 연가일수를 가산 하거나, 1개월 이상 병가 사용하였는데도 제외기간을 적용하지 않아 ○○급 ○○에게 연가보상비 총 ○,○○○원을 과다하게 지급하였음	행정상 : 시정

지적내용 요약	처분조치(안)
24. 기간제근로자 채용 부적정 ▯기간제근로자 채용 관련 계획을 수립하면서 조직 관리부서 및 예산부서와 협의절차를 이행하지 않았고, 채용공고시 응시자격 및 결격사유 확인을 위한 필수서류로 주민등록등본, 가족관계등록부를 누락시킨 채 공고하여 제출서류에도 누락되었음 ▯그 외에 면접심사 항목별 배점의 경우 객관적인 기준 없이 상황에 따라 “유사경력”과 “직무관련 자격증” 항목의 배점을 변경하는 등 기간제근로자 채용을 부적정하게 하였음	행정상 : 주의
25. 서해안고속도로변 군산쌀 홍보탑 보수공사 업무처리 부적정 ▯2013. ○○. ○○. ○○○ ○○○ 보수 공사를 위해 도급액 ○○○천원에 ㈜○○과 계약을 체결하면서 소액 수의계약에 따라 2개 이상 업체에 공개견적을 받아 최저가 업체와 계약을 체결하여야 하나, 1인 견적만을 받아 계약체결하였고 ▯또한, 1인으로부터 견적서를 제출받은 경우 제출된 견적가격이 적정한 금액인지 계약담당자가 전혀 비교하지 않은 채 계약체결을 하였으며, 시설비로 집행해야 함에도 사무관리비로 집행하였음	행정상 : 주의
26. 도서 과다구입 및 관리소홀 ▯직원들의 자질향상을 위한 목적으로 2014. ○.○. ○○문고에서 도서 51권 ○○○원을 구입하였고, 확인결과 9권만 업무와 관련 있으며, 구입 도서는 시에서 운영하는 도서관 또는 행정자료실을 통해 대여가 가능하며 공무원 맞춤형 복지제도(복지 포인트)를 통해서도 충분히 구입가능하였음 ▯또한 구입도서 현황을 파악한 결과 지정관리자가 없고, 도서들은 농촌지원과에서 보관하고 있으나, 구입한 도서 중 32권은 없으며, 규정된 도서반출대장 서식을 사용하지 않고 있음. 도서반출 대장상 총 252건의 도서반출입 내용 중 241건은 주관과장의 결재를 득하지 아니하였고, 35건은 반납일을 기재하지 않는 등 구입한 도서관리를 소홀히 하였음	행정상 : 주의

지적내용 요약	처분조치(안)
27. 농업인대학관련 민간경상보조금 관리 소홀 ▯2013~2014년 ○○○농업인대학 졸업발표회와 관련하여 교부금 신청서에 따른 사업계획서를 검토 하면서, 보조금액의 산출기초가 누락된 사업계획서를 보완조치 하지 않고 교부결정하였으며, ▯교부결정 통지서에 교부조건으로 보조금 정산은 집행완료 동시에 관계 증빙서류를 첨부하여 정산서를 제출해야 한다고 명시했음에도 2013년은 사업계획서의 완료일이 ‘13.12.31.임에도 54일이 지난 2014. 2. 24. 정산서를 제출하였고, 2014년은 사업계획서의 완료일이 ‘14.12.31.임에도 46일이 지난 2015.2.16.에 제출하는 등 민간경상보조금에 대한 관리를 소홀히 하였음	행정상 : 주의
28. 농기계 임대사업장 및 정비교육관 물받이교체공사 정산 부적정 ▯농촌지원과에서는 농기계임대사업장 및 정비교육관 물받이 교체공사를 2015. ○. ○ (유)○○건설과 사업비 ○○○천원에 계약하여 공사를 시행하였고, ▯상기 공사를 도급자가 ○○천원(산재 ○, 고용 ○)으로 설계에 반영하여 (유)○○건설과 계약체결하였 으나 이를 정산하지 않았음	행정상 : 시정
29. 보조금 지원사업 사후관리 소홀 ▯지방보조사업자는 지방보조사업에 따른 교부현황, 성과, 평가결과, 지방보조금으로 취득한 중요재산의 변동 사항과 교부결정의 취소 등 중요 처분내용에 대하여 반기별 시장에게 보고한 내용을 해당 기관의 인터넷 홈페이지 등을 통하여 주민에게 항상 공시 하여야 하나, ▯2013년부터 2015년까지 민간자본 보조사업을 시행 하면서 지방보조사업의 중요재산의 조사현황을 반기별 공시하거나 또는 목록을 홈페이지에 게재하지 않았음	행정상 : 주의
지적내용 요약	처분조치(안)
30. 사회보험료 등 정산 소홀 ▯농촌지원과에서는 청사내 청소를 위해 2013. 1. 3.과 10. 18.에 ○○○○과, 2013. 12. 31. (유)○○와 농업기술센터 청소용역 계약을 체결하고 시행하였으나, ▯용역의 준공에 따른 사업대가 지급전에는 지방자치 단체 입찰 및 계약집행기준에 따라 공사·용역· 물품에 있어 보험료 등을 사후 정산하여야 함에도 이를 정산하지 않고 ○○천원(2013년 ○○천원, 2014년 ○○천원)을 부당 지출하였음	행정상 : 주의
31. 청소용역 원가계산서 작성 부적정 ▯농촌지원과에서는 청사내 청소를 위해 2013. 1. 3.과 10. 18.에 ○○○○과 청소용역계약을 체결하여 시행 하였고, 용역을 시행하기 위해 작성한 원가계산서를 확인한 결과 퇴직급여충당금을 설계내역서에 ○○○ 천원을 반영하였으나, ▯퇴직급여충당금은「근로기준법」제34조 및「근로자 퇴직급여보장법」에 따라 사업기간이 1년 이상인 경우에만 반영하도록 되어 있고, 농업기술센터 청소용역의 용역기간은 각각 10개월, 1개월이므로 도급내역서에 반영된 퇴직급여충당금 ○○천원을 용역준공시 감액하지 않았음	행정상 : 주의
32. 옥서농민상담소 전정작업 감독 소홀 ▯농촌지원과에서는 2015. 4. 20. ○○○과 ○○천원에 작업을 시행하였고, 전정작업 추진을 위하여 군산 조경에서 제출한 1인견적으로 장비대(크레인 5톤) ○○천원, 인부임(조경공 3명) ○○천원, 그리고 임목 폐기물처리 비용으로 ○○천원을 견적가로 제출함 ▯현장을 확인한 결과 진입로가 협소하여 크레인(5톤) 작업이 불가하고, 사진대장상 2m높이의 사다리로 작업하였고, 관련 서류(견적서) 제출시 임목 폐기물 처리내역에 대한 정산 증빙자료가 없음 ▯현장여건에 부합하지 않으면 감독공무원은 미리 확인하여 설계변경(감액) 등의 적절한 조치를 해야 하며 제반 공정들이 제대로 이루어지지 않을 경우 지급전 정산을 하여야 함에도 아무런 조치 없이 ○○○원을 부당하게 지급하였음	행정상 : 시정

지적내용 요약	처분조치(안)
33. 신용카드 사용․관리 소홀 ▯농산물유통과에서는 감사대상 기간 신용카드 담당 공무원이 2차례 교체되었음에도 전‧후임 공무원간 카드사용 내역에 대한 인계․인수절차를 이행하지 않았음	행정상 : 주의
34. 보조금 지원사업 사후관리 소홀 ▯지방보조사업자는 지방보조사업에 따른 교부현황, 성과, 평가결과, 지방보조금으로 취득한 중요재산의 변동 사항과 교부결정의 취소 등 중요 처분내용에 대하여 반기별 시장에게 보고한 내용을 해당 기관의 인터넷 홈페이지 등을 통하여 주민에게 항상 공시 하여야 하나, ▯2013년부터 2015년까지 민간자본 보조사업을 시행 하면서 지방보조사업의 중요재산의 조사현황을 반기별 공시하거나 또는 목록을 홈페이지에 게재하지 않았음	행정상 : 주의
35. 미생물배양실 배수로 및 영농시설 보수공사 계약 부적정 ▯기술보급과에서는 미생물배양실 배수로 및 과학 영농시설 보수공사를 2015. 2. 2. (유)○○건설 및 (유)○○건설과 계약하여 공사를 시행하였으나, ▯본 공사의 주요공정은 배양실내 바닥 트렌치 설치 및 동소 비닐하우스 2동 철거, 필름교체 등으로 같은 시기에 공사를 계획하고 기존 시설물의 노후화 및 시설 개선에 대한 사항으로 전문건설업을 구분 하지 않고 공사를 시행할 수 있는 사항이며, ▯또한 발주자는 지방자치단체 입찰 및 계약 집행기준 규정에 따라 동일구조물 공사 또는 단일공사로서 설계서 등에 따라 전체 사업내용이 확정된 공사는 「지방계약법시행령」제77조제1항에 따라 이를 시기적으로 분할하거나 공사량을 구조별․공종별로 분할하지 않고 일괄로 계약을 체결해야 함에도 ▯단일공사를 같은 시기에 두 업체에 분리발주하여 경비 및 이윤 등을 중복지급하게 되는 등 예산낭비를 초래하였으며, 관련 계약기준 등을 위반하였음	행정상 : 주의

지적내용 요약	처분조치(안)
36. 신용카드 사용․관리 소홀 ▯농산물유통과에서는 감사대상 기간 신용카드 담당 공무원이 2차례 교체되었음에도 전‧후임 공무원간 카드사용내역에 대한 인계․인수절차를 이행하지 않았음	행정상 : 주의
37. 세출예산집행 부적정(일반운영비) ▯농산물유통과에서는 사무관리비로 2013.○.○.부터 2014. ○. ○.까지 총 11회에 걸쳐(○○천원) 직원 들에게 제공하는 커피 등 음료를 구입하였으나, 직원에게 제공하는 음료 등은 통상적인 실.과.소. 조직운영에 소요되는 경비로 부서운영업무추진비를 사용하여야 함에도 사무관리비로 집행하였고, ▯또한 2013.○.○. 선풍기와 2013.○.○. 의자와 책상을 구입하면서 자산취득비에 예산을 편성하지 않고 사무관리비에서 임의적으로 지출하였음	행정상 : 주의
38. 관외출장 증빙자료 작성 소홀 ▯「지방자치단체 세출예산 집행기준」에 따르면 회계 담당공무원(출납원 포함)은 공무로 인한 출장공무원 에게 국내여비를 집행한 경우 증빙자료를 제출토록 요구해야 하며 자료제출을 거부하면 출장비 반납을 요구할 수 있으나, ▯2013. 10. 21. ○○도시(○○) 농수특산물 상설매장 운영협의차 관외출장를 실시하면서 증빙자료(카드 사용내역, 영수증, 출장결과보고서 등)를 첨부하지 않거나 작성하지 않아 출장 수행사항에 대한 결과를 알 수 없게 하였고, 회계담당공무원(출납원 포함)은 출장결과보고서를 제출하도록 하여 지출서류에 첨부 하였어야 하나 그러하지 않았음	행정상 : 시정

지적내용 요약	처분조치(안)
39. 보조금 지원사업 사후관리 소홀 ▯지방보조사업자는 지방보조사업에 따른 교부현황, 성과, 평가결과, 지방보조금으로 취득한 중요재산의 변동 사항과 교부결정의 취소 등 중요 처분내용에 대하여 반기별 시장에게 보고한 내용을 해당 기관의 인터넷 홈페이지 등을 통하여 주민에게 항상 공시 하여야 하나, ▯2013년부터 2015년까지 민간자본 보조사업을 시행 하면서 지방보조사업의 중요재산의 조사현황을 반기별 공시하거나 또는 목록을 홈페이지에 게재하지 않았음	행정상 : 주의
40. 공무원 휴가(병가, 공가, 특별휴가) 시행 부적정 ▯건강검진 사유로 공가를 신청할 때는「국민건강 보험법 시행령」제26조에 따라 매 2년마다 실시하는 국민건강보험공단 실시 건강검진에 한하고 당해 건강검진 이외에는 연가를 활용하여야 하나, ▯농산물유통과 ○○급 ○○○ 외 1명은 감사대상 기간 2개년도에 걸쳐 각 해마다 건강검진 사유로 공가를 신청하였는데 이에 대하여 아무런 확인절차 없이 공가를 허가하였음	행정상 : 주의